河南新大新材料股份有限公司（以下簡稱“公司”）于 2013 年 9 月 27 日收到中國證券監(jiān)督管理委員會河南監(jiān)管局（以下簡稱“河南證監(jiān)局”）《關(guān)于對河南新大新材料股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》（[2013]13 號，下稱《責(zé)令改正決定》）。公司現(xiàn)將《責(zé)令改正決定》的主要內(nèi)容公告如下：
       在 2013 年我局對你公司的全面現(xiàn)場檢查中，發(fā)現(xiàn)你公司存在以下問題：

       （一）公司治理方面問題
       1、存在購買理財產(chǎn)品和委托貸款未履行決策程序、未公告且未在正確會計科目核算的情形。公司 2011-2012 年共計購買理財產(chǎn)品 17700 萬元，2011 年委托貸款 5000 萬元，未履行相關(guān)決策程序、未公告，且在其他貨幣資金核算，未通過短期投資或交易性金融資金進行核算，不符合《上市公司章程指引》第一百零七條、《上市公司信息披露管理辦法》第三十條和《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 22 號—金融工具確認和計量》的相關(guān)規(guī)定。
       2、存在股東、董事全權(quán)委托參加股東大會、董事會的情形，不符合《上市公司章程指引》第六十一條、六十二條、一百二十一條的規(guī)定。

       （二）信息披露方面問題
       本公司及全體董事會成員保證信息披露內(nèi)容的真實、準(zhǔn)確、完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
       1、存在部分應(yīng)披露的董事會會決議未公告的情形。第二屆董事會第七次會議，公司向光大銀行申請 2 億元綜合授信，達到披露標(biāo)準(zhǔn)，但未公告，不符合《上市公司信息披露管理辦法》第三十條規(guī)定。
       2、公司存在個別信息披露與實際不一致的情形。如第二屆董事會第十一次會議發(fā)出通知時間和召開會議時間，公告時間與實際時間不一致；公司 2013 年半年報中披露的對外擔(dān)保金額為 8000 萬元，但實際對外擔(dān)保金額為 9000 萬元，不符合《上市公司信息披露管理辦法》第二條的規(guī)定。

       （三）財務(wù)管理方面問題
       1、公司現(xiàn)金管理不規(guī)范，未做到日清月結(jié)，2011 年 1 月出現(xiàn)現(xiàn)金紅字，不符合《現(xiàn)金管理暫行條例》第十二條的規(guī)定。
       2、公司將未資本化的修理費用記入制造費用，不符合《會計準(zhǔn)則第 4 號—固定資產(chǎn)》第六條的規(guī)定。
       3、財務(wù)報表部分項目列示不準(zhǔn)確。預(yù)付的土地款、設(shè)備款和工程款在預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款中列示，未調(diào)整至其他非流動資產(chǎn)；個別往來賬款抵銷后列示，導(dǎo)致少確認資產(chǎn)、負債，少計提壞賬準(zhǔn)備，2011 年 12 月 31 日公司將對英利能源（中國）有限公司的應(yīng)收賬款和對保定天威英利新能源有限公司預(yù)收賬款直接相抵，致使少確認資產(chǎn) 2474.74 萬元，少確認負債 2474.74，少計提壞賬準(zhǔn)備123.74 萬元，不符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 30 號—財務(wù)報表列報》第十三條、第十四條和《企業(yè)會計準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》第十二條的規(guī)定。
       4、存在個別提前確認存貨，導(dǎo)致期末存貨賬實不符情形。如 2011 年 6 月采購廢砂漿 8000 萬元，數(shù)量 15195 噸，公司辦理入庫，但 2011 年底尚有 2475 噸未到貨，不符合《會計準(zhǔn)則第一號—存貨》第四條的規(guī)定。

       （四）內(nèi)幕信息知情人登記和管理方面問題
       1、內(nèi)幕信息知情人未在內(nèi)幕信息知情人登記表中簽字確認，均由證券部工作人員統(tǒng)一登記，不符合《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》第十條的規(guī)定。
       2、公司內(nèi)幕知情人登記存在不及時、不完整的情形，不符合《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》第七條的規(guī)定。
       按照《上市公司現(xiàn)場檢查辦法》第二十一條、《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條、《關(guān)于上市公司建立內(nèi)幕信息知情人登記管理制度的規(guī)定》十五條的規(guī)定，現(xiàn)責(zé)令你公司改正，要求你公司立即停止上述違法違規(guī)行為，并在 2013年 12 月 31 日前予以改正，且達到如下要求：公司治理規(guī)范；內(nèi)控健全；信息披露真實、準(zhǔn)確、完整、及時；財務(wù)管理規(guī)范。董事會應(yīng)認真學(xué)習(xí)有關(guān)法律法規(guī)，對以上問題提出切實可行的整改措施和整改計劃，并在收到本決定之日起 30 日內(nèi)向我局提交書面整改報告，我局將對公司整改情況和效果進行檢查驗收。
       如果對本監(jiān)督管理措施不服的，可以在收到本決定書之日起 60 日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會提出行政復(fù)議申請，也可以在收到本決定書之日起 3 個月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。
       針對河南證監(jiān)局在現(xiàn)場檢查工作中發(fā)現(xiàn)的上述問題，公司將按照河南證監(jiān)局的要求，認真學(xué)習(xí)有關(guān)法律法規(guī)，對公司治理、內(nèi)部控制、信息披露、財務(wù)管理等方面進行全面檢查，查找存在的不足和隱患，嚴(yán)格按照《上市公司現(xiàn)場檢查辦法》的規(guī)定，認真落實整改并形成整改報告。